知らないと損する！生前贈与で相続をスムーズにするコツ

相続を巡るトラブルは、親族間の大切な絆を傷つける原因になりがちです。その多くは、事前にしっかりと準備をしていなかったことが理由です。そこで注目されるのが「生前贈与」という手段です。生前贈与は、遺産分割をスムーズに進めるための有効な方法のひとつですが、注意すべき点も少なくありません。行政書士として、今回は相続手続きや遺産分割協議に関わる立場から、生前贈与のメリットや活用のポイント、そしてトラブルを防ぐための注意点を解説します。

このブログでは、生前贈与がどのように相続を円滑に進める手助けとなるのかを具体的にお伝えします。また、生前贈与を行う際に必要となる書類や手続きの流れも詳しく解説しますので、ぜひ最後までお読みください。生前贈与の知識を深めることで、大切な家族を不必要なトラブルから守り、安心して相続の準備を進める一歩を踏み出しましょう。

生前贈与とは？その重要性

生前贈与の基本的な定義

生前贈与とは、被相続人（贈与する側）が生存中に、自分の財産を贈与することを指します。これは「相続」とは異なり、財産の所有権を生きている間に他者へ移転させる行為です。特に、贈与税の非課税枠を上手に活用することで、税負担を抑えながら計画的に財産を分ける手段として注目されています。

相続におけるトラブルの現状とその背景

近年、相続を巡るトラブルは増加傾向にあります。背景には、核家族化や相続人同士のコミュニケーション不足が挙げられます。遺産分割が話し合いでまとまらず、親族間の争いに発展するケースも少なくありません。また、不動産や現金など、財産の分け方が不明確なことが争いの原因となることもあります。

事前準備として生前贈与が注目される理由

生前贈与が注目される最大の理由は、相続発生後のトラブルを事前に防げる点です。贈与する財産をあらかじめ分けておくことで、遺産分割の負担を軽減し、家族間の意思疎通を深めることができます。さらに、相続税対策としても有効であり、計画的に生前贈与を行うことで税金の負担を抑えることが可能です。家族の大切な絆を守るためにも、早めの準備が重要だと言えるでしょう。

生前贈与のメリット

相続税対策としての有効性

生前贈与は、相続税の節税対策として大変有効です。贈与税には基礎控除枠があり、これを活用して計画的に贈与すれば、財産を少しずつ相続人へ移すことができます。特に資産が多い場合、早い段階から贈与を行うことで相続税の課税対象となる財産を減らし、結果的に税負担を軽減する効果が期待できます。また、教育資金や結婚・子育て資金の贈与に対する特例もあり、これらを活用することで、より効率的な節税対策が可能です。

（*）贈与税の非課税枠に関する詳しい規定については税理士にご相談ください。

遺産分割の負担軽減

生前贈与を行うことで、相続時の遺産分割をスムーズに進めることができます。相続財産を事前に分けておくことで、遺産分割協議の際に生じる「誰がどれを相続するか」といった争いを防ぎ、家族間のトラブルを回避することが可能です。相続が「争続」にならないよう、生前贈与は大切な家族の絆を守る手段とも言えるでしょう。

被相続人の意思を明確化できる

生前贈与を活用することで、被相続人（財産を渡す側）の意思をはっきりと示すことができます。自分の意志に基づいて、誰にどの財産を譲りたいのかを明確に伝えられるため、相続人間の誤解や不満を未然に防ぐことができます。また、生前贈与の過程で家族と話し合いを行うことで、将来の相続について共通認識を持つきっかけにもなるでしょう。

生前贈与は単なる財産の移転ではなく、節税、家族間の円滑な関係維持、そして自身の意思を確実に伝えるための重要な手段です。

生前贈与を行う際の注意点

贈与税の基礎控除額と課税について

生前贈与には贈与税が課されますが、年間で特定の金額までの贈与は非課税となる基礎控除が設けられています。この枠を上手に活用することで、税負担を抑えながら財産を移転することが可能です。ただし、基礎控除を超える金額については、贈与税の課税対象となるため注意が必要です。また、現金だけでなく、不動産や有価証券の贈与も贈与税の対象となります。不動産の場合、贈与時の評価額をもとに課税されるため、評価額の算定方法や固定資産税評価額についても確認が必要です。

贈与時に求められる法律的な手続き

財産の種類によって、生前贈与にはさまざまな手続きが必要です。特に不動産を贈与する場合、登記名義の変更が不可欠であり、この際に登録免許税や司法書士費用が発生します。また、不動産の評価額の計算は複雑で、路線価や時価など複数の基準を用いることが一般的です。不動産鑑定士への依頼が必要なケースも出てきます。贈与が「あった」「なかった」の争いを避けるために、贈与契約書を作成しておくことも重要で、後日、トラブルを防ぐための法的証拠として役立ちます。これらの手続きは専門知識を要するため、行政書士や司法書士、税理士に相談することをおすすめします。

特定の相続人への偏りが生じた場合のリスク

生前贈与は、贈与を受けた相続人に「特別受益」として扱われる可能性があります。これは、相続時に他の相続人との公平性を保つために行われる調整で、贈与分が遺産の一部として計算される仕組みです。さらに、生前贈与が他の相続人の遺留分を侵害している場合、遺留分侵害額請求が行われるリスクもあります。特に、不動産など大きな価値のある財産を特定の相続人に贈与する場合は、他の相続人の感情や法律上の権利を考慮する必要があります。

生前贈与は相続をスムーズに進めるための有効な手段ですが、適切な計画と手続きを踏まなければ、かえってトラブルの火種になることもあります。慎重に検討し、専門家のサポートを受けながら進めることが成功の鍵です。

生前贈与をスムーズに進めるための手順

事前に計画を立てる

生前贈与を効果的に行うためには、事前の計画が欠かせません。まずは、贈与する資産の種類を明確にし、現金、預貯金、不動産、株式など、どの財産を誰に譲るのかを検討することが重要です。加えて、贈与する時期の選定もポイントです。例えば、毎年少しずつ贈与することで、非課税枠（年間110万円）を最大限に活用し、税負担を抑えることができます。無計画に行うと、贈与税の負担が増えるだけでなく、相続時の不公平感やトラブルの原因にもなりかねません。

必要な書類と手続き

生前贈与を行う際は、適切な書類と手続きを準備することが重要です。まず、贈与する財産を明確にするために「財産目録」を作成します。そして、贈与の事実を証明するために「贈与契約書」を作成し、双方が合意していることを記録します。不動産の贈与の場合は、法務局で登記手続きを行い、贈与者から受贈者へ名義変更をする必要があります。これらの手続きを怠ると、後日トラブルに発展するリスクが高まるため注意が必要です。

専門家に相談するメリット

生前贈与には法律や税金に関する複雑な知識が必要です。そのため、行政書士や税理士、司法書士などの専門家に相談することで、手続きの正確性や節税効果を最大化することができます。例えば、行政書士は贈与契約書の作成を行えますし、税理士は贈与税や相続税の計算についてアドバイスし、司法書士は不動産登記の手続きをサポートします。専門家の力を借りることで、贈与の計画を円滑に進め、将来の相続トラブルを未然に防ぐことができるでしょう。

生前贈与の活用事例

不動産の生前贈与で遺産分割トラブルを回避した事例

ある家庭では、父親が所有する不動産（自宅と収益物件）を相続する際、子どもたち3人の間でトラブルになることを懸念していました。不動産は現金と違い、均等に分けることが難しいため、将来の遺産分割で争いが起こる可能性が高かったのです。そこで父親は生前に、不動産の一部を子どもたちへ贈与することを決断しました。
まず、自宅を長男へ、収益物件を次男へ贈与し、三男には同等の価値の現金を渡すことで、財産のバランスを保ちました。この手続きでは、贈与税の基礎控除枠を活用しつつ、不動産の評価額を事前に確認し、登記の名義変更を司法書士と連携して行いました。結果として、父親の意思が明確に反映され、子どもたちの間でも不満が出ることなく、円滑に遺産分割の準備が整いました。生前に計画を立てて贈与したことで、後の相続トラブルを回避できた事例です。

現金贈与を活用して相続税を節約した事例

別の事例では、資産家のご夫婦が将来の相続税の負担を心配していました。夫婦には現金資産が多く、相続税の対象となる財産が高額であったため、税負担を抑えるための対策として生前贈与を計画しました。
夫婦は、子ども2人と孫4人に対し、毎年の贈与税非課税枠を活用して現金を贈与しました。これを長年にわたり継続したことで、合計数千万円の現金を負担なく次世代へ移すことができました。さらに、教育資金の贈与に関する制度も併用し、孫の学費支援を負担の少ない形で行いました。　計画的な現金贈与を行うことで、相続財産を減らし、将来的に負担を軽くすることになった事例です。

まとめ：生前贈与で家族を守る準備を始めよう

生前贈与を行うことで、自分の意思に基づいて大切な財産を家族に託すことができます。計画的に贈与を進めることで、遺産分割の準備が整い、相続発生時の負担が軽減されるため、家族全員が安心して未来を迎えることができるでしょう。　また、計画的な贈与により、税負担を抑えつつ、相続時の手続きの複雑さも軽減されます。生前贈与を成功させるためには、法的・税務的な知識が必要です。行政書士や税理士、弁護士といった専門家に相談することで、家族の状況に最も適した贈与計画を立てることができます。今こそ、家族を守る準備を始めてみませんか？　行政書士井戸規光生事務所では、相続診断士の資格を有する行政書士が、ご依頼者様一人ひとりの状況に合わせて、遺言書作成のサポートや相続手続きを代行いたしております。生前贈与をお考えの方にも最適なプランをご提案いたします。贈与があった事実を形として残すための贈与契約書の作成も承ります。不動産の価値を知りたい際は不動産鑑定士、不動産登記が必要な際には司法書士、相続税のお悩みには税理士、相続人間でのトラブルが起こった際には弁護士と連携し、手続きを進める体制を整えております。初回相談は無料ですので、ぜひお気軽にお電話やお問い合わせフォームからご相談ください。ご連絡お待ちしております。